Frequently Asked Questions
El-Wafa’ betekent in het Arabisch toewijding en loyaliteit. Deze naam symboliseert onze toewijding en deskundigheid in het leveren van betrouwbare, effectieve en op maat gemaakte oplossingen die naadloos aansluiten op zowel de zakelijke als ethische doelstellingen van onze klanten. Dit wordt gerealiseerd in volledige overeenstemming met islamitische principes, regelgeving en internationaal erkende Shariah-standaarden binnen de islamitische financiële sector.
Kort samengevat is islamitische financiering een financieel systeem dat gebaseerd is op de Shariah en zich richt op ethische investeringen en evenwichtige risicoverdeling. Zaken zoals “riba” (rente), “gharar” (overmatige onzekerheid in de voorwaarden of uitkomst van een transactie), andere schadelijke effecten en onrechtvaardigheid zijn hierin strikt verboden. Het systeem bevordert transparantie en integriteit in alle financiële transacties, met als doel duurzame economische groei te realiseren.
In het kort verwijst de Shariah naar de islamitische wetgeving die de gedragingen van individuen en organisaties regelt. Het omvat ethische, juridische en sociale richtlijnen die zijn gebaseerd op de Koran, “hadith” (de leer en praktijken van de Profeet Mohammed), “ijma” (de consensus van geleerden) en “qiyas” (analogie). De Shariah dient als een leidraad voor alle aspecten van het leven, inclusief ondernemerschap en financiën.
Shariah-compliance is essentieel binnen islamitische financiering omdat het de financiële transacties richtlijnen biedt die gebaseerd zijn op ethische en juridische normen van de Islamitische wetgeving, de “Shariah”. Deze normen zorgen ervoor dat transacties eerlijk, transparant en vrij zijn van verboden elementen zoals “riba” (rente), “gharar” (overmatige onzekerheid in de voorwaarden of uitkomst van een transactie), schadelijke effecten en onrechtvaardigheid. Dit draagt bij aan een rechtvaardig en maatschappelijk verantwoord financieel systeem dat duurzame economische groei bevordert.
Riba verwijst naar elke gegarandeerde rente, winst of voordeel die voortkomt uit een lening, en omvat daarnaast de ongelijke ruil van goederen van hetzelfde type, wat resulteert in onterecht gewin.
In transacties komt riba tot uiting in twee hoofdvormen:
“Riba al-Nasi’ah”: Dit betreft rente die wordt geheven op leningen of uitgestelde betalingen, en is de meest voorkomende vorm van riba. Aangezien deze rente geen opbrengst vertegenwoordigt uit daadwerkelijke economische activiteiten, zoals handel, wordt het beschouwd als onterecht gewin en is het verboden volgens de islamitische wetgeving.
“Riba al-Fadl”: Dit heeft betrekking op de ongelijke ruil van gelijke goederen, zoals bijvoorbeeld goud voor goud. Wanneer één van de uitgewisselde items een overschot heeft, leidt dit tot onterecht voordeel voor één van de partijen, wat ook verboden is.
Gharar verwijst naar overmatige onzekerheid in de voorwaarden of uitkomsten van een contract of transactie, wat wordt vermeden om duidelijkheid en eerlijkheid in financiële transacties te bevorderen.
Islamitische financiering bevordert de verdeling van risico’s en opbrengsten tussen zakelijke partijen, waardoor rechtvaardige samenwerkingen ontstaan in plaats van gegarandeerde vaste rendementen.
Een verkooptransactie betreft de uitwisseling van tastbare activa of diensten op basis van wederzijds overeengekomen voorwaarden, terwijl riba gegarandeerde rente op leningen inhoudt, wat verboden is binnen de Shariah.
Mudarabah is een winstdelend partnerschap in Islamic finance waarbij de ene partij het kapitaal inbrengt en de andere het bedrijf beheert. De winst wordt verdeeld volgens een vooraf afgesproken ratio, terwijl eventuele verliezen door de kapitaalverstrekker worden gedragen. Het vertoont enige overeenkomsten met durfkapitaal- of stille vennootschapsconstructies in de traditionele financiering.
Musharakah is een samenwerkingsvorm binnen Islamic finance waarbij twee of meer partijen kapitaal inbrengen en gezamenlijk winst en verlies delen, op basis van hun investering of een vooraf overeengekomen verdeling, en altijd in overeenstemming met de Shariah-principes.
Deze structuur is vergelijkbaar met een vennootschap onder firma (vof) of een besloten vennootschap (bv) met meerdere aandeelhouders.
Ijarah is een leaseovereenkomst waarbij het gebruiksrecht van een bepaald goed (zoals een voertuig of gebouw) wordt verhuurd aan een andere partij voor een afgesproken periode en vergoeding, zonder dat het eigendom wordt overgedragen. In de islamitische financiering is ijarah vergelijkbaar met operationele lease, maar met specifieke voorwaarden volgens de islamitische regelgeving.
Wij bieden een uitgebreid portfolio aan gespecialiseerde diensten op het gebied van Shariah-conforme islamitische financiering en bedrijfsadvies. Dit omvat onder andere strategisch Shariah-advies, productontwikkeling, compliance-audits, investeringsscreening, trainingen en gespecialiseerd onderzoek, allen gericht op het succesvol realiseren van de zakelijke doelstellingen van onze klanten, binnen de kaders van de Shariah en de toepasselijke lokale en fiscale wet- en regelgeving.
Bij El-Wafa’ starten we met het luisteren naar uw wensen en het ontwikkelen van een maatwerkoplossing, waarbij u continu geïnformeerd blijft. Samen evalueren en optimaliseren we de resultaten waar nodig, waarna we zorgen voor een soepele integratie en blijvende ondersteuning, volledig in lijn met islamitische principes, regelgeving en internationaal erkende Shariah-standaarden.
AAOIFI (Accounting and Auditing Organization for Islamic Financial Institutions) is een internationale organisatie die standaarden ontwikkelt voor islamitische financiële instellingen. De AAOIFI-standaarden bevatten speciefieke regelgevingen voor de activiteiten en financiële verhoudingen van ondernemingen om te waarborgen dat deze Shariah-compliant zijn. Bedrijven die zich bezighouden met sectoren zoals gokken, rente, alcohol-, wapen- en tabaksindustrie worden bijvoorbeeld uitgesloten. Dankzij hun toepassing in meer dan 45 landen gelden de AAOIFI-standaarden als een internationaal referentiekader binnen de islamitische financiële wereld. Bij El-Wafa’ Consultancy vormen deze standaarden de ruggengraat van onze dienstverlening, waarmee wij zekerheid, integriteit en internationale consistentie garanderen aan onze cliënten.
Neem eenvoudig contact met ons op voor een eerste gesprek. Wij beoordelen uw behoeften en stellen een Shariah-conforme strategie op die aansluit bij uw doelstellingen en context.
Door islamitische financiële oplossingen te integreren, verkrijgen bedrijven niet alleen toegang tot nieuwe markten en versterken zij hun reputatie, maar bevorderen zij ook duurzame partnerschappen. Deze benadering brengt “barakah” (zegeningen) in hun activiteiten, doordat de principes van eerlijkheid, transparantie en ethisch handelen centraal staan. Dit draagt bij aan langdurig succes, met een solide fundament in integriteit en maatschappelijke verantwoordelijkheid.
